České vysoké učení technické v Praze

Fakulta stavební

ČVUT

Zpráva o hospodaření fakulty stavební ČVUT za rok 2000

Předkládá:
Doc. Ing. Ladislav Lamboj, CSc.
děkan

Ing. Jaroslav Pavlík
tajemník

Praha, květen 2001


1. Úvod

Rok 2000, druhý rok účinnosti nového vysokoškolského zákona, byl ve znamení prohlubování integračních tendencí, ve znamení tvorby a aplikace dalších vnitřních předpisů a norem školy, tj. pokyny, směrnice, příkazy. Účetní evidence fakulty byla zpracována v souladu s účtovou osnovou a stanovenými účetními postupy pro neziskové organizace, opatření MF ČR, čj. V/20 531/1992 ve znění pozdějších změn a dodatků.

2. Zdroje financování

2.1. Výnosy

V porovnání k roku 1999 se objem a struktura výnosů v roce 2000 změnily takto:

Položkarok 1999rok 2000index
1. - provozní dotace (dotace+GA)296.176304.898102,94
  z toho: základní dotace212.162214.918101,30
 dotace na výzkum a vývoj57.75660.036103,95
  z toho výzkumné záměry19.89828.723144,35
 2. granty dotační26.25829.944114,04
3. ostatní nedotační granty, vč. zahraničních12.45616.026128,66
4. tržby z prodeje majetku413175,60
5. tržby nájem1.41379656,33
6. přijímací řízení1.4201.21785,70
7. poplatky samoplátci2.5231.56962,19
8. úroky848860101,42
9. čerpání FO921- 
10. ostatní výnosy, vč.vlastních příjmů781.9582.506,00
výnosy celkem315.862327.355103,64

Vliv poklesu započitatelných grantů v rámci výkonového kritéria granty na snížení základní dotace byl plně vyrovnán a nahrazen zvýšením objemu skutečně, během roku, získaných dotačních i nedotačních grantů a dále zvýšením prostředků na výzkumné záměry.

2.2. Rozpis vlastních příjmů

- indexy27,- tis. Kč
- poplatky rekreační299,- tis. Kč
- náhrady škod8,- tis. Kč
- reprograf. Služby190,- tis. Kč
- reklama, inzerce311,- tis. Kč
- dary181,- tis. Kč
- poradenská Činnost182,- tis. Kč

2.3. Jiné příjmy

Roční příspěvky členů asociace stavebních fakult (AECEF), poukázané na devizový účet fakulty v roce 2000, činily celkem 104,- tis Kč. Od spoluvydavatelů odborného časopisu Stavební obzor přijaty příspěvky ve prospěch střediska K156 - redakce, v celkové částce 270,- tis. Kč. Finanční dary nepoužité v průběhu roku, tedy neproúčtované ve výnosech a nákladech byly v hodnotě celkem 390,- tis. Kč.

3. Náklady a výdaje

3.1. Náklady hlavní činnosti

Všechny finanční prostředky uvedené v předcházející části "výnosy" byly použity a spotřebovány na úhradu provozních potřeb. Přehled jednotlivých druhů nákladů za hlavní činnost celkem a z toho na granty a výzkumné záměry (údaje v závorkách) poskytují následující údaje v tis. Kč:

účetrok 1999% podíl z celk.nákladůrok 2000% podíl z celk.nákladů
401 - spotřeba materiálu26.4028,3617.7825,43
 granty(9.216) (12.061) 
 VZ výzk.záměry(4.881) (3.640) 
- drobný majetek17.518 8.887 
 (9.929) (7.508) 
- materiál2.862 2.950 
 (1.123) (1.759) 
- knihy, časopisy1.594 2.064 
 (1.009) (901) 
- kancelář.potřeby2.822 3.020 
 (1.458) (1.848) 

Podstatný rozdíl proti minulému roku, pokles výdajů o 1/3, má příčiny v mimořádně vysokých finančních zdrojích v r.1999, získaných z přesunu podstatné části tehdy neuplatněných odpisů právě na pořizování drobného majetku. Zvýšení spotřeby kancelářských potřeb se týká výdajů grantů a výzkumných záměrů.

účetrok 1999% podíl z celk.nákladůrok 2000% podíl z celk.nákladů
402 - energie10.9573,4711.3983,48
 granty  (878) 
 výzk.záměry(694) (1.357) 
- el.energie2.787 3.144 
- pára, teplo7.364 6.789 
- voda497 596 
- plyn309 499 

Index 00/99 nákladů na energie celkem činí 104,02. Nejvyšší je u vody (119,92) a plynu (161,49), kde se vedle cenového růstu projevily i rozdíly v zúčtovacích obdobích a rozsáhlé stavební úpravy v objektu D, modelovna, laboratoř D035, svařovna, dlažby.

Spotřeba energie - měrné jednotkyrok 1999rok 2000index 00/99
- el.energie (kWh)2.328.9173.479.476106,46
- teplo (GJ)31.69029.17492.06
- plyn (m3)33.86328.81785,10

účetrok 1999% podíl z celk.nákladůrok 2000% podíl z celk.nákladů
411 - údržba, opravy6.7922,156.3701,95
 granty(511) (1.206) 
 VZ(25) (428) 

Vedle vlastních prostředků fakulty byly zdroje na údržbu výrazně posíleny z havarijního fondu MŠMT (dlažba, střecha B, svařovna). Také částky z režie grantů a VZ byly proti předchozímu roku podstatně vyšší. Na stavební údržbu vynaloženo 2.395,- tis Kč, na opravy strojů a zařízení 1.003,- tis, na elektroinstalační práce 638,- tis, instalatérské práce 473,- tis, na údržbu výtahů 470,- tis, na povinné revize 436,- tis.

účetrok 1999% podíl z celk.nákladůrok 2000% podíl z celk.nákladů
412 - cestovné7.8882,508.7782,68
 Granty(5.678) (6.395) 
 VZ(625) (781) 
- tuzemské cesty1.168 1.473 
 (429) (887) 
 (76) (163) 
- zahraniční6.719 7.305 
 (5.249) (5.508) 
 (549) (618) 

Více než 4/5 cestovních nákladů byly hrazeny z grantů a VZ, rozhodovací pravomoc i odpovědnost je na řešitelích a na vedoucích záměrů.

účetrok 1999% podíl z celk.nákladůrok 2000% podíl z celk.nákladů
413 - ost.daň.neuznatelné náklady630,0201740,05
Granty(32) (81) 
VZ(1) (2) 

Jedná se o náklady na reprezentaci a na občerstvení.

účetrok 1999% podíl z celk.nákladůrok 2000% podíl z celk.nákladů
418 - služby23.5247,4522.1846,78
Granty(14.890) (15.235) 
VZ(488) (1.032) 
- nájemné1.130 1.137 
 (147) (94) 
 (5) (14) 
- telefon289 318 
 (74) (82) 
 (1) (19) 
- spoje442 453 
 (51) (72) 
 (8) (7) 
- úklid1.314 1.107 
   (4) 
   (-) 
- ubytování542 x 
 (479)   
- kooperace + ostatní18.285 17.041 
 (13.129) (12.384) 
 (363) (433) 
- služby bankyx 258 
   (62) 
   (8) 
- školení, kurzy - tuz.1.522 1.690 
   (1.250) 
   (250) 

Na účtu kooperace jsou účtovány převody finančních prostředků spoluřešitelům grantů a VZ mimo ČVUT. Jako ostatní potom posudky (1.350), reprograf.práce (526), inzerce (122), publ.náklady, časopisy (182), ostraha objektu (78).

účetrok 1999% podíl z celk.nákladůrok 2000% podíl z celk.nákladů
421 - mzdové náklady149.39347,30158.11648,30
 Granty(9.153) (12.314) 
 VZ(10.090) (13.992) 
- mzdy rozpočtové140.822 148.798 
- mzdy ost.grantů7.650 9.318 
- FO921 - 

Nárůst rozpočtových mezd v absolutní částce 7.176,- tis Kč znamená zvýšení o 5,66%, při započítání ostatních grantů se hodnoty zvyšují na 8.723,- tis Kč a 5,84%.

3.2. Vývoj průměrně mzdy

rok 1999rok 2000index 00/99
- mzdy rozpočtové18.37119.112104,03
- mzdy rozpočtové vč. ostat. grantů19.32620.309105,38
- mzdy rozpočtové vč. grantů a FO19.44620.309104,43
celkově vyplacené mzdy, tj. vč. DČ20.37821.106103,57
 
OON - rozpočet3.1813.317104,27
OON - doplňková činnost47434673,00

Dynamický vývoj průměrné mzdy v průběhu roku 2000 negativně poznamenalo zvýšení počtu pracovníků fakulty, a to o 8,56 přepočt. stavu. Trvalý pokles počtu zaměstnanců, zaznamenaný každoročně od roku 1994 se v minulém roce zastavil.
S účinností od 1.10.2000 vstoupila v platnost nová mzdová tabulka, znamenající plošné zvýšení základních platů všech zaměstnanců. Opakovaně byla během roku zákonným opatřením zvýšena minimální mzda, to se týká provozních funkcí (úklid, šatny, obsluha výměníku).

Vývoj počtu zaměstnanců (přepočtený stav)

rokpedagog. a věd. prac.THPdělníciS
1995427,9157,592,8678,2
1996415,5160,592,2668,2
1997407,3157,683,6648,5
1998401,4158,585,4645,3
1999402,5156,786,2645,4
2000403,4160,584,9648,8

Ve skupině THP jsou započteni kromě pracovníků děkanátu (56,4 prac.) ještě zaměstnanci knihovny (8,5), VIC (40,4) a sekretářky + THP kateder a středisek.

účetrok 1999% podíl z celk.nákladůrok 2000% podíl z celk.nákladů
424 - pojištění51.80116,4054.36016,60
 Granty  (3.942) 
 VZ  (4.893) 

účetrok 1999% podíl z celk.nákladůrok 2000% podíl z celk.nákladů
427 - sociální náklady1.4910,476510,20
- stravné zaměstnanci1.320 1 
- ochr.Pomůcky + hyg.Prostředky171 162 
- úrazové pojištěníx 487 

Příspěvky na stravování zaměstnanců byly v souladu s metodikou v roce 2000 účtovány jako odečitatelná položka dotace (výnosů). Roční příspěvky činily 1.538,- tis Kč.

účetrok 1999% podíl z celk.nákladůrok 2000% podíl z celk.nákladů
428 - ostatní výplaty fyz.osobám18.9125,9920.8016,36
 Grantyx (311) 
 VZx (613) 
- stipendia prospěch3.075 2.779 
   (-) 
   (530) 
- stipendia PGS13.755 16.169 
- SVS322 322 
   (147) 
   (0) 
- civilní služba - služné815 606 
   (163) 
   (83) 
- ostatní945 925 

Podobně jako v minulém roce byla zbývající část samostatně zúčtovatelné dotace na stipendia PGS vyplacena v listopadu a v prosinci formou mimořádných stipendií.

účetrok 1999% podíl z celk.nákladůrok 2000% podíl z celk.nákladů
451 - odpisy17.6445,5828.4087,76
 Granty(226) (1.901) 
 VZ(6) (2.917) 

V předcházejícím roce byly odpisy uplatněny a účtovány až od 1.4.1999, po převedení majetku z MŠMT na vysokou školu, nový vysokoškolský zákon - 111/98 Sb. V roce 2000 účtovány odpisy po celý rok.

účetrok 1999% podíl z celk.nákladůrok 2000% podíl z celk.nákladů
Ostatní náklady9940,311.3330,41

rok 1999rok 2000index 00/99
Náklady hlavní činnost celkem315.861327,355103,64
 granty(43.233)(51.889) 
 VZ(20.341)(28.723) 

Ve výše uvedených údajích o jednotlivých nákladových položkách je zahrnuto i vyúčtování režie grantů a výzkumných záměrů. Tyto neinvestiční prostředky byly použity v rámci hlavní činnosti na:

grantyVZ
- odpisy1.250,- tis Kč2.917,- tis Kč
- DHM do 2,--221,- tis Kč
- el. energie322,- tis Kč266,- tis Kč
- pára498,- tis Kč1.065,- tis Kč
- údržba el.216,- tis Kč400,- tis Kč
- údržba ostat.560,- tis Kč 
- ostat. služby122,- tis Kč92,- tis Kč
- stipendia prospěch.-530,- tis Kč
- stipendia SVS147,- tis Kč-
celkem3.116,- tis Kč5.493,- tis Kč

granty - 13,62
VZ - 11,28

4. Tvorba a použití fondů (v tis. Kč)

4.1. FRIM

- počáteční stav k 1.1.200019.605
- tvorba40.355
- odpisy25.847
- granty7.462
- zahr.projekty6.825
- ostatní221
- použití-
- stavby8.105
- SZNN22.425
- software879
zůstatek k 31.12.200028.551

Použití FRIM - stavební akce
rekonstrukce rozvaděče A5.360
modelovna K1291.950
patrové rozvody725
projekt dokumentace osvětlení68

4.2. Fond odměn

počáteční stav k 1.1.20004.945
tvorba ze zlepš.hosp.výsledku137
použití0
konečný zůstatek k 31.12.20005.082

Se mzdou za měsíc prosinec byly všem zaměstnancům přiznány a vyplaceny mimořádné odměny. Z fondu měla tak být použita částka 2.000,- tis. Kč. Protože však dne 21.12. dostala fakulta z rezervy MŠMT neočekávaně další neinvestiční prostředky, nepřevoditelné do r.2001, zůstal fond v plné výši.

4.3. Rezervní fond

počáteční stav k 1.1.200010.484
tvorba0
použití0
konečný zůstatek k 31.12.200010.484

Pravidla hospodaření umožňují použití rezervního fondu pouze pro krytí a vypořádání případné ztráty, tedy záporného ročního hospodářského výsledku.

4.4. Stipendijní fond

počáteční stav k 1.1.200016
tvorba0
použití4
zůstatek k 31.12.200012

Zdrojem tohoto nového fondu jsou poplatky spojené se studiem, prodloužení doby studia.

Peněžní prostředky na fondech jsou finančním kapitálem školy, nepodléhají zdanění a jsou převoditelné do dalších období.

5. Doplňková činnost

Podíl tržeb a výnosů z doplňkové činnosti na celkových výnosech fakulty se opět snížil (4,71%). Přesto zůstává doplňková činnost významným a výhodným doplňujícím zdrojem při financování, hlavně v oblasti mezd, energií, oprav a údržby. Nejvyšší efektivnost vykazují pronájmy. Určitá stagnace u klasických služeb, smluv o dílo, je zřejmě důsledkem zvyšujícího se zatížení zaměstnanců, objemu i intenzity práce v pedagogické a vědecko-výzkumné činnosti.

5.1. Tržby a výnosy

rok 1999rok 2000index 00/99
- smlouvy o dílo9.9159.64397,25
- pronájmy2.6462.960111,86
- kurzy, školení, konference, služby2.43095639,34
- akreditační zkoušky1.9042.622137,71
- samoplátci963--
Celkem17.85916.18190,60
Bez samoplátců16.89616.18195,77

Pokles výnosů ze smluv o dílo vykazuje stálou stagnaci již od roku 1995, index 00/95 činí 58,80. Příjmy a poplatky od samoplátců byly zákonem 111/98 Sb. převedeny do hlavní činnosti.

5.2. Náklady

rok 1999rok 2000index 00/99
- mzdy + OON7.6506.20481,10
- pojištění z mezd2.5362.02379,80
- služby2.0812.324111,68
- materiál2.1831.75680,43
- energie1.0981.378125,50
- opravy, údržba1.2051.824151,36
- cestovné319324101,57
- náklady na reprezentaci2692910,78
- hyg.pomůcky, stravování1643x
- silniční daň201995
- poplatky, vč. DPH134-541x
- odpisy44503x
- ostatní1933173,68
náklady celkem17.72215.87989,60

Ze mzdových nákladů r. 2000 činily náhrady za dovolenou 569 tis. Kč. O tuto částku byly v průběhu roku zvýšeny mzdové limity kateder. Zdrojem jejich krytí je režie ze smluv o dílo. Včetně pojištění se jednalo o 770,- tis. Kč, tj. 33,3% skutečné režie fakulty.
V položce hyg. pomůcky, stravování chybí za rok 2000 částka příspěvku na stravování zaměstnancům (r.1999 - 147,- tis. Kč.). Tento výdaj nebyl ani v hlavní činnosti účtován do nákladů fakulty. Součástí položky poplatky je roční zúčtování DPH, v roce 1999 nemohl být uplatněn nárok na odpočet, za rok 2000 ano, koeficientem 5,1.

6. Inventarizace majetku, manka, škody, penále

Na základě příkazu č. 2/2000 děkana fakulty byla provedena k 15.10. inventarizace majetku fakulty. Všechny rozdíly mezi fyzickým a účetním stavem, zaznamenané dílčími IK, ověřila, posoudila a řešila UIK. Případy odcizení a ztráty předmětů byly na základě dokumentace a zápisů Policie ČR projednány ve škodní komisi fakulty i vedením fakulty a uzavřeny. Jednalo se o:

březen 2000míst. D101pořizovací cena odcizených předmětů130.000,-
květen 2000míst. B929pořizovací cena odcizených předmětů112.975,-
září 2000míst. B873pořizovací cena odcizených předmětů8.100,-
říjen 2000míst. A641pořizovací cena odcizených předmětů5.076,-
listopad 2000míst. B913pořizovací cena odcizených předmětů6.200,-

Všechny položky investičního charakteru plně odepsány, ZC v době události 0.
Na účtu penále jsou zachyceny dva případy, celkem v částce 867,- Kč, kontrola Správy soc. zabezpečení.

7. Vývoj stavu majetku

V průběhu roku 2000 se investiční výstavbou i pořízením a likvidací měnila hodnota majetku fakulty takto:

přírůstkyúbytky
- budovy, stavby+ 7.745,--
- přístroje+ 15.762,- - 13.672,-
- software+ 1.545,-- 249,-
- drobný a dlouhodobý majetek+ 8.487,-- 2.076,-
- zásoby-- 236,-

Údaje získány z komponenty majetek inf.systému ČVUT. U nemovitého majetku pokračovalo řízení ve věci restituce výukového střediska Černice, Městskému soudu v Praze a Okr.pozemkovému úřadu Tábor předala fakulta dne 10.8.2000 odvolání. Jednání dosud nebylo zahájeno.

8. Na závěr poznámka k provedeným a připravovaným krokům, které se dotýkají forem hospodaření s finančními prostředky fakulty.

Na základě smlouvy s RČVUT se v měsíci květnu 2000 začali pracovníci auditorské firmy D + T seznamovat s podmínkami a principy hospodaření a financování vysoké školy. Jejich první dílčí závěry i návrhy především v oblasti ostatních činností (granty, doplňková činnost), byly poznamenány nedostatečným pochopením a posouzením odlišností akademického prostředí proti podnikatelským subjektům. U zaměstnanců správního a administrativního aparátu fakulty i vedení fakulty tak vyvolali pocit a dojem necitlivého a laického přístupu firmy D + T k organizaci správy školy i k finančním procesům uvnitř školy. Aktivity auditorské firmy pokračují i v r. 2001. Důsledkem dosavadní činnosti firmy D + T pro fakultu je rozšíření počtu nákladových středisek a změna metodiky rozpočtových prací.


Zpět