České vysoké učení technické v Praze

Fakulta stavební

Zpráva o hospodaření fakulty stavební ČVUT za rok 2001

1. Úvod

Významný pokles v % vyjádření i finančně je u kritéria granty. Pro r. 2001 totiž byla do výkonů započítána i výzkumná centra. Až násobný podíl u absolventů PGS je s ohledem na minimální váhu tohoto kritéria zanedbatelný.
Chmurné finanční představy z počátku roku se nenaplnily. Úsporami i získáním a zvýšením dalších zdrojů financování se nakonec rok 2001 zařadil, z pohledu hospodaření, k bezproblémovým a úspěšným obdobím. K tomu velkou měrou přispěla i finanční výpomoc a posílení mezd i prostředků na opravy a údržbu z doplňkové činnosti rektorátu. Dále také podstatné zvýšení bankovních úroků, jako výsledek aktivního jednání vedení školy s Komerční bankou.

Poznámka:
Všechny ve zprávě uvedené a neoznačené finanční hodnoty jsou v tis. Kč.

2.1. Výnosy

V rámci provozní dotace se projevil nejvyšší nárůst u výzkumných záměrů, a to o 9.960,- tis. Kč. U dalších výnosů potom u poplatků z přijímacího řízení (1.062,-), poplatků od samoplátců (953,-) a u bankovních úroků (2.341,-).

2.2. Rozpis vlastních příjmů

Proti roku 2000 se zdvojnásobily příjmy za reprografické služby, a to v důsledku jejich převedení do hlavní činnosti v případech, kdy jsou poskytovány zaměstnancům a studentům fakulty a jedná se tedy o nevýdělečnou činnost.

2.3. Jiné příjmy a výnosy

3.1. Provozní náklady

Nákladový účet materiál sleduje na 21 analyt. účtech podrobně výdaje za jednotlivé druhy materiálu. V tabulce jsou uvedeny pouze potřeby z finančního hlediska podstatné. Zvýšení nákladů za knihy a časopisy z prostředků grantů a VZ na dvojnásobek bylo způsobeno použitím části režie fakulty a také zúčtováním zůstatků grantů.

V poklesu nákladů na energii se projevuje odpočet ve výši 568,- tis. Kč, náklady na energii minulých let; viz dokladová inventura za r.2000. Meziroční zvýšení prostředků u VZ (index 134,12) se promítá do velikosti fakultní režie a její použití na úhradu provozních nákladů objektů fakulty.

V posledních měsících r. 2001 se zvýšily, částečně vlivem klimatických podmínek, náklady na energii. Neočekávaný je však nárůst spotřeby plynu:

Nárůst spotřeby za IV. čtvrtletí v měrných jednotkách byl proti stejnému období r.2000 o 14.564 m³, proti r.1999 o 9.519 m³. Důvody jsou předmětem zkoumání a šetření ve spolupráci s externím energetikem. Případné technické závady na zařízení bude fakulta reklamovat, nebo budou přijata opatření k regulaci vytápění objektu D. V reklamačním řízení je také faktura za el.energii u střediska Černice v částce 240.248,- Kč za r.2001, průměrná platba za období r.1998 - 2000 byla 40,- tis. Kč.

Podstatnou část nákladů činí ostatní stavební údržba - 4.772,- tis., oprava střechy D, oprava střechy B, dlažba D a další akce podpořené částečně z havarijního fondu MŠMT (dotace 1.250,- tis. Kč). Dále elektroinstalační práce - 1.079,-, opravy strojů a zařízení - 962,- tis., výtahy vč. revizí - 476,- tis., instalatérské práce - 856,- tis., malířské a lakýrnické práce - 270,- tis. Kč.

Podíl cestovného z prostředků grantů a VZ se snížil o 0,99% proti r.2000 a činil 80,76% celkových cestovních nákladů fakulty. U zahraničních pracovních cest, financovaných z rozpočtu celkem částkou 1.134,- tis., bylo z původně rozpočtovaných 1.030,- na celofakultní aktivity vyčerpáno 363,- tis. Kč. To znamená, že náklady na zahr. cesty z rozpočtu kateder a středisek činily 771,- tis. Kč.

Součástí nákladů na reprezentaci jsou úhrady za ubytování hostů fakulty (117,-), nákup cen pro student. soutěže (5,-), občerstvení účastníků jako součást vložného (51,-), setkání s důchodci (19,-), ostatní drobné občerstvení.

Podstatné snížení nákladů na služby se týká převodu finančních prostředků grantů na spoluřešitele mimo ČVUT. Změna metodiky účtování neumožňuje porovnat vývoj u položek "ubytování, stravování", v předcházejícím roce se totiž náklady snižovaly o vybrané příspěvky od studentů za výuku v terénu, LVK, ZVK. Jako ostatní jsou potom započítány výdaje za projektové a průzkumné práce (2.436,-), reprograf. práce (579,-), tisk časopisů (338,-); inzerce (100,-), správa sítě (194,-), ostatní zahraniční služby (1.063,-).

Příspěvky na stravování zaměstnanců v celkové částce 1.538,- tis. Kč byly v r.2000 účtovány v souladu s metodikou jako odčitatelná položka dotace, v roce 2001 byly ve výši 1.637,- tis. Kč (index 106,43) součástí vnitropodnikové fakturace mezi fakultou a SÚZ.

Objem vyplacených stipendií se v r.2001 zvýšil o 3.432,- tis. Kč, nejvíce u PGS (+ 1.276,-) - samostatně zúčtovatelná část základní dotace, a také u ostatních stipendií, poskytovaných z grantových prostředků (+ 2.294,-). Menší počet občanů na civilní službě znamenal pokles finančních nároků o 166,- tis. Kč.

Také v r.2001 nebyly odpisy samostatně financovanou položkou, ale běžnou součástí nákladů. Tedy čerpáním dotace, použitím režie grantů i výzkumných záměrů. Na odpisech z budovy se částkou 1.261,- tis. Kč podílela fakulta architektury, výměnou za převod části FRIM ve stejné výši.

Z ostatních nákladů jsou nejvýraznější položkou kurzovní ztráty (rozdílnost kurzů KB a ČNB při zahraničních platbách a převodech), a to 1.703,- tis. Kč. Jednalo se především o úhrady za nákup hmotného investičního majetku v rámci akce MŠMT "Obnova přístrojového vybavení".

Podíl provozních nákladů bez mezd na celkových nákladech hlavní činnosti činí 50,26%.

3.2. Mzdy

3.2.1. Mzdové náklady

Podíl mzdových nákladů na celkových neinvestičních nákladech fakulty se za minulý rok zvýšil na 50,14%, tj. o 1,84%. Celkové mzdové prostředky za hlavní činnost, včetně grantů, vzrostly o 24.487,- tis. Kč, z toho u výzkumných záměrů o 5.421,- tis. Kč.

3.2.2. Vývoj průměrné mzdy

Průměrná mzda bez grantů a DČ se proti předchozímu roku zvýšila o 2.692,- Kč, průměrná mzda včetně grantů a doplňkové činnosti je vyšší o 2.911,- Kč. Průměr jako 1/12 ročních nákladů, bez OON.

3.2.3. Vývoj počtu zaměstnanců (přepočtený stav)

Po předchozím zvýšení počtu zaměstnanců v r.2000 se stav vrací na úroveň r.1998-99, přitom ke změnám dochází ve skupině THP a u dělnických profesí. K THP patří pracovníci děkanátu, výpočetního střediska, knihovny, sekretářky a THP kateder a středisek.

3.2.4. Struktura mzdových nákladů bez OON

Ve složkách mzdy poklesl podíl těch, které tvoří tzv. "dekretované platy". Příčina je ve výrazném zvýšení náhrad za dovolenou. Zvýšené čerpání dovolené a omezení počtu dnů převáděných do dalšího roku bylo důsledkem novely zákoníku práce a platnosti kolektivní smlouvy, a to těch jejích částí, které zvyšují důraz na ochranu nároků zaměstnanců. Růst podílu odměn byl způsoben, v úvodu zprávy popsaným, vývojem hospodářské situace fakulty v průběhu roku i hospodařením kateder a středisek se mzdovým limitem - použití úspor na mimořádné odměny. Pro úplnost uvedených údajů je nutné ještě doplnit absolutní rozdíly u jednotlivých složek mzdy.

Rozdíly r. 2001 proti r. 2000 v absolutních částkách:

Ve zvýšení základních platů se odráží vliv jednorázového, plošného zvýšení tarifních mezd, nová mzdová tabulka, a to jak k 1.10.2000, tak k 1.7.2001. Totéž se týká samozřejmě i rozdílu u dalšího platu. Příplatky za vedení zůstávají několik let beze změny. Důvod zvýšených náhrad za dovolenou již konstatován výše.
Údaje pro tuto část zprávy čerpány z komponenty Elanor - mzdy, v objemu vyplacených mezd se na rozdíl od účtu 521 mzdy promítají i převody výkonů i mezd mezi fakultami a součástmi ČVUT - vnitropodniková fakturace.

4.1. Fond odměn

Vypořádání zbývající části fakultou vytvořeného zisku (241,- tis.) je předmětem řízení a jednání uvnitř ČVUT.

4.2. Rezervní fond

4.3. Stipendijní fond

4.4. FRIM

4.4.1. Čerpání FRIM

Akce stavební údržby, provedené za finanční spoluúčasti MŠMT (havarijní fond) i ČVUT (doplňková činnost) byly uhrazeny v rámci nákladů na opravy a údržbu.

5.1. Tržby a výnosy

Zvýšení tržeb ze smluv o dílo o 645,- tis. Kč může být signálem obratu v dlouhodobé stagnaci této části doplňkové činnosti, která trvá již od r.1995. Opačný vývoj však bude u výnosů z kurzů, směrnicí ČVUT potvrzeno, že všechny akce celoživotního vzdělávání patří do hlavní činnosti. U pronájmů se snížil rozsah plochy dlouhodobých pronájmů, i když cenové relace zůstávají beze změny, zájem a poptávka klesá.
Pro hospodaření fakulty zůstává zachován význam finančního přínosu u smluv o dílo při posílení mzdové oblasti, u pronájmů při financování provozu (odpisy, energie, údržba), efektivnost kurzů, konferencí a akreditace kolísá.

5.2. Náklady

Struktura nákladů se v r.2001 podstatně změnila. Příčiny spočívají v použití a umístění režie ze smluv o dílo.
Režie DČ činila za rok celkem 2.565,- tis. Kč. Na rozdíl od minulých období však nemohla být ve stejné výši použita na úhradu provozních nákladů fakulty. 59,92%, tj. 537,- tis. Kč totiž bylo odčerpáno na náhrady za dovolenou a k nim příslušné pojištění, proto je také tak výrazný růst mezd (zvýšení o 1.591,- tis. Kč) i nákladů na pojištění (+ 539,-). Logicky méně prostředků tak zůstalo na posílení a definancování oprav, údržby, energie, materiálu.
V případě DPH spočívá rozdíl proti r.2000 ve změně metodiky účtování daně, u všech plnění na vstupu, použitých pro DČ je možné uplatňovat plný odpočet, ale částky již nejsou součástí propočtu koeficientu. Ve zvýšených nákladech na reprezentaci se promítá úhrada koncertů (74,-), nákup drobných propagačních předmětů (14,-) a náklady na občerstvení i stravování účastníků konferencí, kurzů, seminářů (71,-), které jsou však zahrnuty v kalkulaci ceny vložného každé akce.

5.3. Hospodářský výsledek

Jedná se o zisk před zdaněním. Podle výsledku hospodaření ČVUT bude fakultě určen podíl na dani z příjmů. Disponibilní zisk bude v průběhu roku, na návrh vedení fakulty a se souhlasem AS, rozdělen do fondů.

V průběhu roku došlo k 5 případům krádeže a odcizení majetku:

Všechny případy oznámeny Policii ČR, odloženy, pachatel neznámý. Předměty plně odepsány, zůst.cena 0, v účetnictví zachycen úbytek na majetkových účtech.

Hodnota majetku fakulty v pořizovacích cenách se zvýšila celkem o 13.191,- tis. Kč.
Ve věci restituce výukového střediska Černice nedošlo v průběhu roku k žádnému posunu, soudní jednání u Městského soudu v Praze nebylo zahájeno.