Zpráva o hospodaření fakulty stavební ČVUT za rok 2002

1. Úvod

V oblasti financování a hospodaření fakulty patřil rok 2002 k obdobím příznivým. Již výchozí finanční situace v době rozpisu základní dotace byla proti minulému roku nesrovnatelně lepší. Podíl naší fakulty na celkové dotaci ČVUT, stanovený podle výkonových kritérií, znamenal zvýšení tohoto nejvýznamnějšího zdroje financí o 21.820 tis. proti roku 2001. Změny v jednotlivých kritériích rozpisu:

Kritérium % podíl
v r.2001
% podíl
v r.2002
rozdíl %
počet studentů 26,78 27,29 + 0,51
granty 23,90 22,58 - 1,32
učitelé, kvalif. 30,33 20,97 - 9,36
absolventi PGS 26,58 23,61 - 2,97
Celkový podíl na rozpisu dotace 24,39 23,92 - 0,32

Ve finančním vyjádření i % podílu se zlepšila pozice fakulty v počtu studentů, naopak pokles u všech tří kritérií VaV. V případě kritéria granty ovlivňují stav již druhým rokem výzkumná centra - jejich započítání do celkového objemu grantů ČVUT.

Poznámka: Všechny ve zprávě uvedené a neoznačené finanční hodnoty jsou v tis. Kč.

2. Finanční zdroje

2.1. Výnosy

Největším a nejvýznamnějším zdrojem financí byla dotace, tedy SR. Pro rok 2002 se poskytnutá dotace dále rozpadla na řadu dílčích částí, které byly samostatně sledovanou i zúčtovatelnou, účelovou dotací. Sledování vývoje a porovnání k minulému období proto není u všech částí možné.

Položka rok 2001 rok 2002 index
1. provozní dotace 303.179 335.899 110,79
  z toho: dotace na vzděl.činnost 204.128 229.659 112,51
          nespecif. výzkum 31.934 28.229 88,40
          stipendia DSP 17.445 20.304 116,39
          zahraniční studenti - DZS 2.370 1.631 68,82
          projekty FRVŠ 337 745 221,07
          AKTION - 93 -
          povodňové škody - 91 -
          výzkumné závěry 39.144 40.728 104,04
          projekty rozvoj. programů 2.524 3.783 149,88
          zpřístup. výsledků VaV - 300 -
          ostatní programy VaV - 2.747 -
          interní granty - 2.525 -
          odměny + fond děkanů - 1.872 -
          věd.kolektivy - 570 -
          os.přípl.pro prac. do 35 let - 819 -
          mimoř.os.přípl.věd.prac. - 564 -
          dotace a rezervy - 1.239 -
2. vnitropodnikové faktury            5.300 7.795  
3. granty GA ČR 28.025 30.861  
4. ostatní granty vč. zahraničních 21.762 16.091  
5. ostatní výnosy a příjmy 11.239 12.327 109,68
   z toho: tržby z prodeje nábytku 35 417  
           pronájmy hl.č. 813 214  
           přijímací řízení 2.279 1.773  
           samoplátci 2.522 1.226  
           kurzové zisky - 1.071  
           bankovní úroky 3.201 3.134  
           výuka v terénu   936  
           kurzy - 1.731  
           posudky - 427  
           reprogr.služby - 512  
           ostatní 2.389 886  
6. dotace opravy, údržba - - 7.151  
           celkem 369.505 410.124 110,99
převod výnosů DČ or R ČVUT 7.751 2.498  
Výnosy celkem 377.256 412.622 109,37

Rozdíly u základní dotace vzdělávací činnosti a na VaV již komentovány v úvodu. V rámci poskytnuté dotace se potom největší nárůst ve finančním vyjádření projevil u stipendií DSP (+2.859), u výzkumných záměrů (+1.584), rozvojové programy (+1.259). Naopak pokles u zahran. studentů (-739). Nižší objem grantů ostatních je důsledkem způsobu financování zahr. projektů (5.RP), kdy jsou, podle podmínek EU, prostředky pro řešitele uvolňovány až na základě dílčích vyúčtování.

3. Náklady

S ohledem na strukturu finančních zdrojů r. 2002, viz předcházející část zprávy, dochází ve vnitropodnikovém účetnictví k podrobnému dělení nákladů jak podle jednotlivých tzv. typů akcí a akcí FIS, tak podle nákladových středisek. Účelem je prokazování použití všech dílčích dotací na stanovený účel. Pro přehlednost jsou dále uvedeny údaje o vývoji nákladů za hlavní činnost celkem, z toho potom náklady grantů a VZ, podle syntetických účtů a u významných položek i účtů analytických, jejich výčet tedy není úplný.
Samostatně v části 5. jsou náklady doplňkové činnosti.

3.1. Provozní náklady

účet 501 r. 2001 % podíl z celk.nákladů r. 2002 % podíl z celk.nákladů
- materiál 19.834 5,44 23.968 5,84
  granty 10.146   10.153  
  VZ 4.523   4.664  
         
- drobný majetek 10.488   14.152  
  granty + VZ 8.684   6.175  
      3.456  
         
- knihy, časopisy 2.210   2.025  
  granty + VZ 1.841   911  
      261  
         
- kancelářské potřeby 3.367   3.416  
  granty + VZ 1.973   1.407  
      540  
         
- ostatní materiál 3.502   4.375  
 granty + VZ 2.107   1.660  
      407  

Celkový nárůst nákladů na materiál je u drobného majetku (+3.664) a ostatních materiálů (+ 660). U drobného majetku tvoří nákupy předmětů v pořizovací ceně nad 3.000,- Kč částku 12.429,- u předmětů do 3.000,- Kč potom 1.723,-.

 

účet 502 r.  2001 % podíl z celk.nákladů r. 2002 % podíl z celk.nákladů
- energie 10.275 2,82 10.564 2,58
  granty 800   1.735  
  VZ 1.900   2.500  

 

Roční náklady včetně nákladů doplňkové činnosti potom byly v r. 2001 11.665,- a v r. 2002 12.189,-, index 104,49. Úhrady z grantů a VZ jsou použitím režie, ta činila u grantů 5.022,- a u VZ 7.361,-. Další náklady hrazené z obou režií viz účty "odpisy", "stipendia" a "úklid". Podle druhů energií a s přihlédnutím k doplňkové činnosti byl vývoj spotřeby následující:

  r. 2001 r. 2002 index 02/01
- el.energie 2.211 2.623 118,63
- vodné, stočné 891 1.076 120,76
- pára, teplo 8.263 8.016 97,01
- plyn 300 474 x
 
Spotřeba energií v měr. jednotkách: r. 2000 r. 2001 r. 2002 index 02/01

- el. energie (kWh)

2.479.476 2.482.993 2.770.809 111,59

- teplo (GJ)

29.174 31.787 32.860 103,37

- plyn (m3 )

28.817 43.432 29.711 68,41

Zvýšení v Kč i měrných jednotkách el.energie je důsledkem velkých stavebních akcí na objektu fakulty (posluchárna D1, střecha B, dlažba). U vodného a stočného došlo ke zvýšení cen a vyšší spotřebě při stavebních akcích, také odpočty měřidel nebyly provedeny ve stejném časovém období. U plynu jsou cenové i jednotkové údaje r.2002 a 2001 neporovnatelné, proběhlo reklamační řízení za IV.čtvrtletí 2001. Dodavatel oprávněnost reklamace uznal a zpětně provede přepočet spotřeby za r.2001, kdy fakultě neoprávněně fakturoval cca 14.000,- m3 plynu, úhrada sporné faktury až v r.2002.

účet 511 r. 2001 % podíl z celk.nákladů r. 2002 % podíl z celk.nákladů
- opravy, údržba 9.611

2,64

10.538

2,57

  granty 465   406  
  VZ 117   732  
         
- instalatérské práce 856   1.587  
  granty, VZ     500  
         
- elektroinstalace 1.079   309  
  granty, VZ     9  
         
- stavební údržba 4.772   5.883  
  granty, VZ 38   -  
         
- opravy strojů a zařízení 962   1.192  
  granty, VZ 432   534  
         
- revize     386  
  granty, VZ     -  

Na akce oprav a údržby získala fakulta také v r. 2002 účelové dotace od MŠMT, havarijní fond, a to na:

oprava části fasády A - 1.900
svislé rozvody vody A - 900
oprava střechy B - 3.501
svislé rozvody vody C - 300
oprava střechy D - 550
Celkem 7.151

Poskytnuté prostředky použity beze zbytku.
K 31.12.2002 zůstala nedokončena oprava střechy B, ale pouze část k jejímuž financování z vlastních zdrojů se zavázala fakulta. Zbývající část bude v nákladech na údržbu r.2003. Mimo uvedené akce a mimo údržbu z grantů a VZ byly provedeny a zaplaceny opravy a údržba za 2.249,-.

účet 512 r. 2001 % podíl z celk.nákladů r. 2002 % podíl z celk.nákladů
- cestovné 8.629 2,37 8.243 2,01
  granty 5.757   5.794  
  VZ 1.212   1.075  
         
- tuzemské cesty 1.394   1.380  
  granty 709   668  
  VZ 159   200  
         
- zahraniční cesty 7.235   6.863  
  granty 5.048   5.126  
  VZ 1.053   875  

Podíl nákladů na cestovné zaplacené z grantů a VZ činil 83,33% celkových cestovních nákladů fakulty. Zahraniční pracovní cesty hrazené z dotace v částce celkem 862 tis. Kč, z toho v rámci celofakultních aktivit to bylo 450, z rozpočtu kateder a středisek potom 412 tis. Kč.

účet 513 r. 2001 % podíl z celk.nákladů r. 2002 % podíl z celk.nákladů
- náklady na reprezentaci a ubytování hostů 219 0,06 373 0,09
  granty 118   124  
  VZ 15   4  

Z uvedeného činily náklady na ubytování hostů fakulty 275,- ceny pro sport. soutěže studentů 6,-, dále drobné občerstvení hrazené z dotace, grantů, akcí CŽV a VZ.

účet 518 r. 2001 % podíl z celk.nákladů r. 2002 % podíl z celk.nákladů
- služby 18.370 5,04 19.849 4,84
  granty 11.464   9.682  
  VZ 1.262   1.399  
         
- nehmotný majetek     1.338  
  granty     736  
  VZ     355  
         
- nájemné 1.708   1.667  
  granty -   39  
  VZ 7   -  
         
- ubytování 1.284   1.858  
  granty 50   301  
  VZ 23   30  
         
- pošta, spoje 628   2.360  
  granty 243   51  
  VZ 13   10  
         
- telef.poplatky 408   442  
  granty 159   143  
  VZ 26   38  
         
- úklidové služby 861   882  
  granty 9   -  
  VZ -   361  
         
- porad. činnost 1.761   1.359  
  granty 1.363   813  
  VZ 224   91  
         
- projekt. a průzk.práce -   3.329  
  granty -   3.144  
  VZ -   94  
         
- spoluřešitelé - granty -   1.486  
  granty -   1.486  
         
- zahraniční služby -   1.108  
  granty -   1.087  
  VZ -  

-

 

Podíl služeb na celkových nákladech se za r. 2002 snížil o 0,20% proti r. 2001 v absolutních částkách však činí nárůst o 1.479,-. Náplň účtu však novým účtovým rozvrhem doznala změn. Jedná se o analyt. účet "nehmotný majetek", dříve na účtu 501, dále účet "pošta, spoje" - úhrada vnitropodnikových faktur za telefonní ústřednu ČVUT celkem za 1.915 tis. Kč. Také nová, podrobnější analytika u kooperací, tj. položky projekt. a průzk. práce, spoluřešitelé - granty, zahraniční služby nevytváří možnost zachycení jejich vývoje. Za skupinu kooperace + ostatní služby se výše nákladů změnila takto:

r. 2001

10.020

r. 2002

9.943
granty 8.624   7.599
VZ 735   42

V "ostatních službách" jsou náklady za služby banky (258,-), odvoz odpadků (267,-), vložné, školení (248,-), překlady (249,-), reprograf. práce (583,-), tisk časopisů (284,- Stavební obzor), inzerce (104,-), ostraha (94,-) a další podle účtového rozvrhu.

účet 521 r. 2001 % podíl z celk.nákladů r. 2002 % podíl z celk.nákladů
- mzdy 182.876 49,49 204.009 49,75
 granty 12.428   12.695  
 VZ 19.413   20.562  

Mzdy včetně autorských honorářů (1.590,-) a mzdových nákladů účtu tř.7 - vnitropodnikové náklady (688,-). Komentář ke mzdám viz dále odst. 3.2.

účet 524 r. 2001 % podíl z celk.nákladů r. 2002 % podíl z celk.nákladů
- pojištění z mezd 62.049 17,04 69.625 16,97
  granty 3.859   4.783  
  VZ 6.825   7.195  

Úměrně se zvyšováním mzdových nákladů roste i objem odvodů na pojistné, průměrné procento pojištění r.2002 - 33,98, bez úrazového pojištění, viz dále účet 527.

účet 527 r. 2001 % podíl z celk.nákladů r. 2002 % podíl z celk.nákladů
- sociální náklady 763 0,21 2.750 0,67
z toho: stravné zaměst. 9   1.635  
            ochranné pomůcky 66   65  
            hyg. potřeby 140   164  
            úrazové pojištění 548   836  

Příspěvky na stravování zaměstnanců účtuje měsíčně vnitropodnikovou fakturou SÚZ, změna postupu účtování od r.2002.

účet 545 r. 2001 % podíl z celk.nákladů r. 2002 % podíl z celk.nákladů
- kurzové ztráty

1.073

 

1.990

0,48

Rozdíly kurzů KB při účtování jednotlivých obchodních případů v průběhu roku a kurzu ČNB k 31.12.2002. Naopak ve výnosech účtovány kurzovní zisky 1.733 tis. Kč.

účet 549 r. 2001 % podíl z celk.nákladů r. 2002 % podíl z celk.nákladů

ostatní výplaty fyz.osobám
jiné ostatní náklady

    28.463

6,94

  granty     3.301  
  VZ     595  
         
- konference     945  
  granty     819  
  VZ     72  
         
- stipendia prospěchová 2.934   2.985  
  granty 400   -  
  VZ 546   500  
         
- stipendia PGS 17.445   20.304  
         
- stipendia ostatní 3.089   3.744  
  granty 2.289   2.247  
  VZ 5   -  
         
- poplatky - banky, členské     373  
  granty     110  
  VZ     20  

 

účet 528 r. 2001 % podíl z celk.nákladů r. 2002 % podíl z celk.nákladů
- civilní služba 440 524 0,12
 granty 56   45  
 VZ 9   -  

Změna metodiky účtování proti r. 2001 neumožňuje u všech analytic. účtů porovnání a zachycení vývoje příslušných nákladů. V případě stipendií doktorandů z dotace byla tato plně vyčerpána, zbývající část vyplacena v závěru roku jako další nárokové stipendium. Stipendia PGS hrazená z grantů jsou potom zahrnuta v "ostatních stipendiích". Růst nákladů na civilní službu je částečně ovlivněn zvýšením některých náhrad (stravné, ošacení) ale především větším počtem občanů vykonávajících civilní službu. Část prospěchových stipendií ve výdajích VZ (500,-) je použitím režie VZ.

účet 551 r. 2001 % podíl z celk.nákladů r. 2002 % podíl z celk.nákladů
- odpisy 25.517 7,01 28.741 7,01
 granty 1.787   3.500  
 VZ 3.249   3.086  

Zvýšením odpisové základny ve skupině majetku tř. 1 (výpočetní technika, reprograf. zařízení,...) narostla potřeba NIV na krytí odpisů proti r.2001 o 3.224. S ohledem na vliv pořizování majetku z grantů v průběhu r.2001 i 2002 použita ve financování odpisů ve větší míře režie grantů i VZ (6.500).

účet r. 2001 % podíl z celk.nákladů r. 2002 % podíl z celk.nákladů
- ostatní náklady

3.612

0,99

549

0,13

Jedná se o daně a poplatky (136,-), škody (89,-), odvod za nesplnění podílu zaměstnanců se ZPS (111,-) a další drobné výdaje.

účet r. 2001 % podíl z celk.nákladů r. 2002 % podíl z celk.nákladů
- náklady hl.činnosti celkem KP 1 369.505 100 410.186 100
 granty 49.625   54.281  
 VZ 39.417   41.825  

Náklady hlavní činnosti jsou za rok 2002 vyšší o 40.681,- (index 111,01). To je včetně nákladů tř.7 - vnitropodniková fakturace ve výši 4.892 tis. Kč, z toho náklady na tel.ústřednu 1.915,-, stravování zaměstnanců 1.676,- a mzdy 688,-. Náklady hlavní činnosti přesahují výnosy o 62 tis. Kč. Tento zhoršený hospodářský výsledek již nemohl být vyrovnán úhradou dalších nákladů z prostředků doplňkové činnosti, ve výnosech DČ žádné použitelné finance nezůstaly. Vyrovnání ztráty 62 tis. Kč bude provedeno buď vůči rezervnímu fondu nebo s nerozděleným ziskem za období r.2000 - 2001.

3.2. Mzdy

K datu 1.4.2002 nabyla účinnost nová mzdová tabulka. Tarifní mzdy se zvýšily o 11,6%, což představovalo navýšení mzdového limitu fakulty pro r.2002 o 7.950 tis. Kč, a to z vlastních zdrojů.

3.2.1. Mzdové náklady

  r. 2001 r. 2002 index
mzdy rozpočtové bez grantů 170.080 187.193 110,06
    - z toho výzkumné záměry 19.413 20.562 105,92
granty 12.523 12.695 101,37
fond odměn - - -
Celkem 182.603 199.888 109,46

Údaje bez autorských honorářů a s přihlédnutím k saldu vnitropodnikové fakturace. Mzdové prostředky hlavní činnosti včetně grantů a VZ vzrostly o 17.285 tis. Kč proti r.2001. Z toho u výzkumných záměrů o 1.149 tis. Kč. V rámci navýšení NIV prostředků na VZ měl vedoucí každého záměru možnost uvážit a rozhodnout, jaká část bude použita na mzdy.
Podíl mzdových nákladů včetně pojištění na celkových neinvestičních nákladech fakulty za r.2002 činil 67,30 %.

3.2.2. Vývoj průměrné mzdy

  r. 2001 r. 2002 index
mzdy rozpočtové 21.804 24.335 111,61
mzdy rozpočtové vč. grantů 23.211 24.373 105,01
celkové mzdy vč. DČ 24.017 26.247 109,28

Průměrná mzda bez grantů a DČ se proti předchozímu roku zvýšila o 2.531,- Kč, průměrná mzda včetně grantů a odměn DČ byla vyšší o 2.230,- Kč. Nárůst průměrné mzdy ovlivnil i snížený počet pracovníků fakulty, viz odst. 3.2.3.

  r. 2001 r. 2002 index
OON - vč. grantů 3.503 3.508 100,14
OON - doplňková činnost 446 433 97,08
Celkem OON 3.949 3.941 99,80

Vývoj včetně autorských honorářů a salda převodů mezi fakultami ČVUT.

Průměrná mzda - bez grantů a DČ - podle skupin

kategorie r. 2001 r. 2002 index
profesoři 45.388 48.438 106,7
docenti 32.825 35.981 109,6
odborní asistenti 23.465 25.587 109,0
THP 16.374 18.192 111,1
dělnické profese 8.602 9.441 109,8

3.2.3. Vývoj počtu pracovníků (přepočtený stav)

Rok pedagog.a věd.prac. THP dělníci Suma
1999 402,5 156,7 86,2 645,4
2000 403,4 160,5 84,9 648,8
2001 402,5 159,5 83,1 645,1
2002 402,4 159,1 81,9 643,4

Počet zaměstnanců fakulty se v průběhu roku 2002 snížil o 1,7 přepočt. stavu, a to u všech uvedených skupin. K výraznému úbytku počtu pracovníků došlo ve 2.pololetí, a to ve všech uvedených kategoriích. Stav k 30.6.02 byl ještě 657 zaměstnanců.

3.2.4. Struktura mezd, bez OON

Proti stavu r. 2001 se % podíly jednotlivých složek mzdy změnily v r.2002 takto:

  r. 2001 % r. 2002 % rozdíl v %
základní, tarifní mzda 45,02 46,54 + 1,52
osobní příplatky 14,95 14,74 - 0,21
příplatek za vedení 1,08 1,01 - 0,07
náhrady za dovolenou 15,76 14,30 - 1,46
odměny 17,02 16,94 - 0,08
další plat 6,17 6,47 + 0,30

Posílení podílu tarifní mzdy je důsledkem nové mzdové tabulky od 1.4.02 a poklesem náhrad za dovolenou, jejichž součástí jsou všechny složky mzdy. Ve finančním vyjádření jsou potom tyto rozdíly:

tarifní mzdy + 10.392
osobní příplatky + 2.036
příplatky za vedení + 39
náhrady za dovolenou + 135
odměny + 2.619
další plat + 1.301

U tarifních mezd je zvýšení důsledkem realizace mzdové tabulky jak k 1.7.2001, tak od 1.4.2002. Beze změny zůstávají od r.1999 příplatky za vedení. Náhrady za dovolenou 2002 jsou sice ve finančním vyjádření vyšší, ale počet dnů poskytnuté náhrady se snížil o 1.720 dnů, tj. 7,7%.
Tato část zprávy vychází z údajů komponenty PMSV, kde proti stavu účtu 521 - mzdy, se promítají i převody výkonů a mezd mezi součástmi ČVUT - vnitropodnikové faktury.

4. Tvorba a použití fondů

4.1. Fond odměn

počáteční stav k 1.1.02 - 5.141
tvorba z hosp.výsl. - 92
použití - -
konečný zůstatek k 31.12.02 - 5.233

Příděl do fondu ze zlepšeného hosp. výsledku roku 2001 je pouze částí vytvořeného zisku fakulty, k 31.12.02 zůstává nerozdělený zisk z minulých let ve výši 461 tis. Kč. Je předmětem jednání o vypořádání uvnitř ČVUT, kompenzace ztrát a zisků fakult a součástí za období r.2000 - 2002.

4.2. Rezervní fond

počáteční stav k 1.1.02 - 10.484
tvorba - -
použití - -
zůstatek k 31.12.02 - 10.484

Z fondu bude hrazena ztráta r. 2002 - tj. 62 tis. Kč, pokud nebude provedeno vypořádání s nerozděleným ziskem 461 tis. Kč z minulých let.

4.3. Stipendijní fond

počáteční stav k 1.1.02 - 12
tvorba z poplatků studentů - 917
použití - 12
konečný zůstatek k 31.12.02 - 917

Čerpání fondu v částce 11.630,- Kč se týká vratek zaplacených poplatků za delší dobu studia na základě výsledku odvolávacích řízení.

4.4. FRIM

počáteční stav k 1.1.02 - 35.724
tvorba: - 29.195
      - odpisy 29.044  
      - prodej IM 71  
      - škody, zůst.ceny 80  
použití - 38.342
konečný zůstatek k 31.12.02 - 26.577

4.4.1. Čerpání FRIM

Prostředky fondu byly použity na:

1. přístroje a zařízení 4.042
z toho: kopírka VIC 507
            plotter HP 120
            server DELL 305
            projektor SANYO 239
            insignie 185
            páteřní uzel sítě 794
            ost. jednotl. poříz. předměty 1.892
2. přístroje a zařízení - granty 2.128
3. přístroje a zařízení - VZ 3.030
4. projekt požár. zabezp. 672
5. posluchárna D1 22.570
6. příspěvek - Juliska, Kotlářka 5.900

Investiční dotace fondu z grantů a VZ byly vyčerpány a použity na stanovený účel. Čerpání vlastních prostředků fondu se v souladu s pravidly pořizování investic fakulty týkalo většinou úhrady části ceny přístroje, zařízení, vícezdrojové financování.
Mimo investiční akce účtované jako čerpání fondu získala fakulta další investiční majetek v rámci akcí MŠMT:

obnova přístroj. vybavení - 3.802
FRVŠ - 1.816
rekonstrukce sociál.zařízení - 3.640
Celkem - 9.257

Úhrada faktur prostřednictvím R ČVUT z účelově zřízených bankovních účtů.
V období říjen - listopad 2002 byla z rozhodnutí vedení ČVUT provedena ve 3 etapách výměna hardwarového vybavení všech pracovišť děkanátu. Uživatelské určení jmenovitě z VIC ČVUT. Nákup uhrazen VIC ČVUT z mimořádné účelové dotace MŠMT. Převod a zařazení nových souprav do majetku fakulty se však dosud neuskutečnily. Důvodem výměny byla snaha sjednotit vybavení administrativy na ČVUT jednotně a na úrovni, kterou vyžaduje rozšiřování inf. systému školy. Stávající počítače, monitory a tiskárny převzalo výpočetní centrum fakulty k obnově a zlepšení vybavenosti učeben, počítačového sálu a dalších pracovišť a útvarů.

5. Doplňková činnost

Výnosy a náklady DČ se v souladu se zákonem o vysokých školách účtují samostatně, za fakultu a celou školu. Finanční výpomoc a posílení dotace z prostředků DČ rektorátu je proto součástí výnosů DČ fakulty, její použití je potom v nákladech DČ. V roce 2002 tak získala fakulta 2.498 tis. Kč. Protože se tato částka přímo nevztahuje k výkonům fakulty, budou údaje v další části této zprávy o 2.498 tis. Kč upraveny.

5.1. Tržby a výnosy

Tržby a výnosy za r. 2002 v částce 19.634 tis. Kč představují 4,54% ze všech výnosů fakulty, což je o 0,02% méně než v r.2001. V absolutní částce jsou však výnosy DČ o 1.839 tis vyšší.

  r. 2000 r. 2001 r. 2002

index 02/01

smlouvy o dílo 9.643 10.288 12.658 123,04
pronájmy 2.960 2.847 4.201 147,55
kurzy, školení, konference 956 2.524 1.074 42,55
akreditační zkoušky 2.622 2.136 1.701 79,63
Celkem 16.181 17.795 19.634 110,33

Ještě v závěru 3. čtvrtletí se jevil odhad výkonů DČ v rámci rozpočtu fakulty jako nereálný. Proti očekávání se však vývoj tržeb, především u klasických HS, zásadně změnil. Byly vyvráceny i chmurné představy o dlouhodobé stagnaci z předcházejících let. Vítané oživení má však nepříjemné, mimořádné příčiny, tj. zvýšení zájmu o služby fakulty při odstraňování následků povodní z měsíce srpna.
V letních měsících se na fakultě uskutečnila opět mezinárodní konference CHISA, tento jednorázový přínos je zřejmý na výši pronájmů. Vzrostla také atraktivita plochy atria pro výstavy a prezentace firem. Proti tomu byl menší počet i rozsah kurzů a konferencí, jejichž pořadatelem je fakulta, i když je nutné přihlédnout k výnosům podobné kategorie v rámci hlavní činnosti.
Finanční prostředky získané v rámci DČ zůstávají významným přínosem a posílením pro mzdovou oblast i pro financování provozu, energie, údržbu, odpisy.

5.2. Náklady

Ve vývoji nákladů byly v průběhu r. 2002 zaznamenány následující změny:

Nákladová položka r. 2001 r. 2002 index
spotřeba materiálu 1.303 854 65,54
spotřeba energie 1.390 1.625 116,91
opravy, údržba 1.161 3.888 334,88
cestovné 281 503 179,00
náklady na reprezentaci 206 233 113,10
služby 1.892 3.092 163,42
mzdy 7.795 6.702 85,98
pojištění 2.562 2.211 86,30
odpisy 639 351 54,93
ostatní neuvedené 256 175 68,36
Celkem náklady 17.485 19.634 112,29

Velké a podstatné změny, "+" i "-" u jednotlivých nákladů mají opodstatnění. Příčiny zásadního rozporu mezi zvýšením tržeb o 1.839,- a snížením mezd o 1.093 tis. Kč proti roku 2001 spočívají jednak v nárůstu objemu služeb - kooperací, kdy se řada přímých nákladů přesouvá na "spoluřešitele", ale především ve výši vyplacených náhrad za dovolenou v r.2001. Ze mzdových nákladů tehdy tyto náhrady tvořily 1.140 tis. Kč. Tento fakt ovlivnil tehdy výši použitelné režie na úhradu nákladů na energie, opravy a údržbu.
Na výši některých nákladů se příznivě promítá změna zákona o DPH. Od 1.1.02 je možné uplatnit u zdanitelných plnění na vstupu, použitých výhradně pro doplňkovou činnost nárok na plný odpočet daně.
Režie fakulty ze smluv o dílo ve výši 2.670 tis Kč byla použita na nepřímé mzdy (náhrady za dovolenou, odměny) 732 tis. Kč a na energii 178 tis. Kč, údržbu 1.500 tis. Kč, pojištění 260 tis. Kč.
Tržby z pronájmů jsou v nákladových položkách: materiál (69,-), energie (490,-), opravy, údržba (3.498,-), služby (112,-), ostatní (32,-).

5.3. Hospodářský výsledek

výnosy - 19.634
náklady - 19.634
hosp.výsledek - 0

Hospodářský výsledek vyrovnaný. Ze zlepšených hospodář. výsledků, zisku r. 2000 a 2001 dosud zůstává fakultě nerozdělený zisk 461 tis. Kč. Jedná se o prostředky, které nemohly být s ohledem na celoškolský výsledek přiděleny do fondů.

6. Manka, škody

V průběhu roku 2002 došlo na fakultě k 5 případům krádeže a odcizení majetku, jehož pořizovací cena byla celkem 134.393,38 Kč. Skutečnou výši škody, tedy užitnou hodnotu předmětů v době odcizení, nelze zjistit. Případy oznámeny Policii ČR, šetření pozastavena, pachatel neznámý u škod:

K128 - počítač BRAVE - 2 spr. - 80.244,40 Kč
K126 - počítač - 18.506,18 Kč
K175 - HUB micronet, paměť - 5.152,84 Kč
K104 - videopřehrávač, videorekordér - 19.280,00 Kč

Pachatele odcizení nářadí z K196 (vrtací kladivo, žebřík) v pořizovací ceně 11.210,- Kč policie odhalila. V rámci soudního řízení, ke kterému se fakulta, jako jeden z řady poškozených, přihlásila, přiznána náhrada 3.600,- Kč, v dalším odkaz na řízení ve věcech občansko právních.
Další škodní událost vznikla poškozením vodou v 9. patře budovy B v průběhu rekonstrukce střechy. Škoda 98.532,80 Kč, náhrada uplatněna u dodavatele, tj. FAS Maniny, Praha. Do 31.12.02 faktura nebyla uhrazena, vypořádání bude dohodnuto v rámci konečné fakturace a vyúčtování prací na opravě střechy.
Podle příkazu 2/2002 děkana fakulty provedena k datu 31.3.02 inventarizace hmotného majetku fakulty. Po ověření a dohledání všech zjištěných rozdílů při fyzické inventuře vyčísleno manko 58.144,- Kč, případ předán škodní komisi fakulty.

7. Vývoj a stav majetku fakulty

Podle jednotlivých skupin se hodnota majetku fakulty změnila v průběhu roku 2002 takto:

  přírůstky úbytky změna
budovy, stavby 29.185 - + 29.185
drobný hmotný majetek 35.787 13.756 + 22.031
drobný nehmotný majetek 558 912 - 354
umělecká díla 307 - + 307
pozemky 145.557 - + 145.557
dlouhodobý hmotný majetek 11.903 1.977 + 9.926
dlouhodobý nehmotný majetek 1.140 675 + 465
celkem 224.437 17.320 + 207.117

Stav majetku fakulty se zvýšil o 207.117 tis. Kč. Přírůstky, tj. uvedení do provozu (do evidence) během roku 2002, zahrnují stavební investiční akce, pořízení předmětů, přístrojů a zařízení z grantů i v rámci obnovy přístrojového vybavení jako účelová dotace MŠMT a na pokyn R ČVUT provedené ocenění pozemků, které jsou v užívání fakulty.

Stav majetku k 31.12.2002:

pozemky - 145.557
umělecká díla - 409
stavby - 340.895
movitý dlouhodobý majetek - 321.232
drobný dlouhodobý majetek - 95.691
součet - 903.784

Zůstatková cena majetku se v průběhu roku 2002 snížila o účetní odpisy, tj. o 28.741 tis. Kč.

8. Vnitropodnikové účetnictví a hospodaření

V souladu se směrnicí ČVUT č. 49/2002 byl sestaven a po projednání schválen AS fakulty rozpočet na r.2002, a to v oddílech: hlavní činnost, granty + VZ, výzkumná centra, doplňková činnost a celkem. Současně proveden a nákladovým střediskům předán roční nákladový limit NIV a určen měsíční mzdový limit jako rozpis a použití dotace. V průběhu roku, podle výsledků k 30.6.02 provedena a odsouhlasena AS FSv úprava rozpočtu v části hlavní činnost a doplňková činnost. Zpřesněn předpoklad výnosů HČ o 9.726 a sníženy očekávané výnosy DČ o 2.000. Ve stejném rozsahu upravena část nákladová.
Nákladové limity kateder se v průběhu roku zvýšily o 791 tis, a to přeúčtováním katedrové režie z DČ a katedrových ostatních výnosů. Kladné i záporné zůstatky limitů kateder převedeny a vyrovnány při stanovení limitů pro r.2003. Podobně zůstatky vzniklé v závěru roku u mzdového limitu.
K celému systému FIS je třeba opakovat připomínky uvedené ve zprávě za r.2001, problémy u vnitropodnikové fakturace se ještě prohloubily. Jako velmi náročné se ukazuje vícezdrojové financování u konkrétních výdajů i rozpad dotací na velké množství dílčích, samostatně zúčtovatelných částí.
Podle grantových pravidel, na základě dohod s řešiteli a podle pravidel pro VZ byla z grantů a VZ kryta část režijních nákladů fakulty takto:

  VZ granty suma
odpisy 3.000 3.500 6.500
energie 2.500 1.522 4.022
úklid 361 - 361
stipendia 500 - 500
materiál 1.000 - 1.000
celkem 7.361 5.022 12.383

Toto snížení potřeby finančních prostředků ze základní dotace umožnilo finančně pokrýt rostoucí mzdové nároky fakulty.

 

Ing. Jaroslav Pavlík
7.3.2003


Zpět